キーパーソン保険 UK 紹介
キーパーソン保険とは？
キーパーソン保険（Key Person Insurance）は、経営者保険やキーマン保険とも呼ばれる、事業を保護するための特殊な保険形態です。これは、会社の財務的成功と運営の継続性にとって重要な個人（通常は取締役、創業者、上級管理職、または独自の技能、重要な顧客関係、専門知識を持つ従業員）の生命または健康に対して、事業主が契約する保険です。そのキーパーソンが死亡したり、特定の重大疾病と診断された場合、保険金は事業自体に一括で支払われます。この資金注入は、会社が直近の財務的打撃を乗り越え、失われた利益を補填し、代替要員の募集と訓練の資金を確保し、困難な移行期間における事業の安定性を確保するために設計されています。これは、最も価値ある人的資産の予期せぬ損失に対して会社の将来を守る、基本的なリスク管理ツールです。
キーパーソン保険の主な特徴は？
キーパーソン保険の最も重要な特徴は、事業継続のための財務的な安全網としての役割です。これは、会社が直面する最も重大でありながら見過ごされやすいリスクの一つ、つまり重要な個人への依存性に直接対応します。
- 事業への直接的な財務保護: 個人の生命保険のように保険金が個人の家族に支払われるのではなく、キーパーソン保険の保険金は会社に直接支払われます。この資金は、収入ギャップの埋め合わせ、キーパーソンに依存していた事業ローンの返済、継続的な運営費用の支払いなど、様々な緊急費用を柔軟にカバーするために使用できます。
- 募集および代替費用の軽減: 上級または高度に専門化された従業員の代替は、費用がかかり時間も消費します。保険金は、ヘッドハンター費用、募集広告、契約ボーナス、新規雇用者の広範な訓練プログラムをカバーでき、事業が資金流動性を圧迫せずに適切な後継者を見つけることを確保します。
- ステークホルダーとの信頼性向上: キーパーソン保険を保有していることは、銀行、投資家、事業パートナーに対して慎重な管理を示します。これは、会社が重要な人物の損失に耐える計画を持っているという安心感を提供し、ローン確保、投資誘致、デュー・ディリジェンス過程における顧客信頼維持にとって重要となる可能性があります。
- 税務効率の可能性: 事業の利益のために正しく構成された場合（例えば、利益損失に対する補償として）、キーパーソン保険の保険料は税控除可能な事業経費として扱われる可能性があり、保険金は税なしで受け取られる可能性があります（HMRCのガイドラインと保険の目的に依存します）。
キーパーソン保険の使用方法は？
キーパーソン保険の導入は、リスクの識別、定量化、適切な保険の選択を含む戦略的プロセスです。
- キーパーソンの識別: 短期的に本当に代替不可能な個人を決定するために、リスク評価を実施します。創業者、取締役、主要顧客ポートフォリオを持つトップセールスパerson、または独自知識を持つ技術専門家を考慮します。
- 保険金額の計算: 適切な保険レベルを決定します。これは通常、キーパーソンの年間利益への貢献の倍数（例えば2〜5倍）と、代替要員の募集および訓練の推定費用（通常は彼らの総報酬パッケージの6〜24ヶ月）として計算されます。オンライン計算機または専門ブローカーのアドバイスがこれを支援できます。
- 保険タイプの選択: 以下を決定します：
- 生命保険のみ: 死亡時に支払われます。
- 重大疾病保険: 特定の重大疾病の診断時に支払われます。
- 結合保険: 両方の事象に対して包括的な保護を提供します。
- プロバイダーの比較と見積取得: Aviva、Legal & General、Zurichなどの保険会社間で保険料と保険条件は大きく異なる可能性があります。保険範囲、除外事項、保険会社の評判に基づいて見積を比較することが不可欠です。
- 保険設定と所有権: 事業が保険を申請し、保険料を支払い、法的所有者および受益者となります。保険対象のキーパーソンは通常、医療審査を受ける必要があります。保険はその後、保険期間中継続的な事業経費として維持されます。
キーパーソン保険の費用は？
英国におけるキーパーソン保険の費用は、いくつかの要因に影響され、多くの事業主が予想するよりも一般的に手頃です。保険料は、被保険者の年齢、健康状態、喫煙状況、必要な保険レベル、保険期間に基づいて計算されます。
- 典型的な保険料範囲: 標準的な保険に対して、事業は月額£20から£100以上を支払うことを期待するかもしれません。
- 基本保険（例：£100,000の生命保険）: 健康で非喫煙者の30〜40歳のキーパーソンに対して、約**£20/月**から。
- 包括保険（例：£250,000の生命・重大疾病保険）: 約**£45/月**から。
- 高レベル保護（例：£500,000以上の保険）: 約**£85/月**から、多くの場合大規模SMEの取締役または創業者に適しています。
- 価格に影響する要因: より若く健康な個人は低い保険料を引き付けます。重大疾病保険の追加は、生命保険のみの保険よりも費用を増加させます。選択された期間長さおよび特定の保険機能または特約も最終価格に影響します。必要な保護レベルに対して最も競争力のある料金を見つけるために、複数の見積を比較することが不可欠です。
キーパーソン保険の役立つヒント
- 早期開始: キーパーソンが若く健康な時に保険を契約し、長期的に低い保険料率を固定します。
- 定期的な保険範囲レビュー: キーパーソン保険の必要性を毎年または重要な事業イベント後（例えば急速な成長、新規資金調達ラウンド、または上級役職の変更）に再評価し、保険範囲が適切に維持されることを確保します。
- 株主保護の併用考慮: 複数の所有者を持つ事業に対して、キーパーソン保険は会社の財務を保護し、株主保護保険は所有権の平穏な移行を確保します。これらは補完的な解決策です。
- 税務状況の理解: 保険料控除可能性および潜在的な保険金支払いの税務扱いに関する事業の特定の税務影響を理解するために、会計士と相談します。これは保険構造とその事業目的に依存します。
- 「キーパーソン」定義の明確化: プロバイダーまたはブローカーと協力して、請求可能事象を構成するものを明確に定義し、保険文言が事業のキーパーソンの役割理解と一致することを確保します。
- 離脱への計画: 保険対象のキーパーソンが会社を離れる場合のための戦略を準備します。選択肢は通常、保険の解約、新しい従業員への移転（審査に依存）、または離脱個人への個人保険への変換を含みます。
キーパーソン保険に関するよくある質問
誰が本当にキーパーソン保険が必要ですか？
創業者、取締役、または重要な従業員の死亡または重大疾病から実質的な財務損失を被る可能性のある事業は、この保険が必要です。これは特にSME、スタートアップ、専門サービス会社、および成功が特定の個人に密接に関連している家族事業にとって重要です。
キーパーソン保険からの保険金は課税されますか？
一括保険金支払いの税務扱いは複雑です。保険が事業の取引利益損失を補償するために設定されている場合、保険金は一般的に取引受領として扱われ、法人税の対象となる可能性があります。しかし、資本損失（会社価値の下落など）を補償する場合、資本受領として扱われる可能性があります。会計士からの専門的なアドバイスが不可欠です。
複数のキーパーソンを保険できますか？
もちろんです。事業が複数の重要な個人に対して複数のキーパーソン保険を契約することは一般的であり、多くの場合推奨されます。各保険は特定の個人と彼らの事業への価値に合わせて調整されます。
キーパーソンが会社を離れた場合どうなりますか？
保険対象の従業員が離れる場合、事業はいくつかの選択肢を持っています：保険を解約できる（それ以上の保険料なし）、新しいキーパーソンへの保険移転を試みる（新しい審査が必要）、または場合によっては保険が離脱個人に割り当てられ、彼らが個人で継続できます。
キーパーソン保険と関連生命保険の違いは？
キーパーソン保険は事業を財務的に保護します。関連生命保険（Relevant Life Cover）は、従業員または取締役に対して事業が設定する死亡退職金給付です；これは保険金が従業員の家族に支払われる（会社ではない）個人生命保険給付を提供する税効率的な方法です。
キーパーソン保険の保険期間はどのくらいですか？
保険は通常、その人が事業にとって重要であると期待される期間（例えば5、10、または20年、または計画された退職年齢まで）に合わせて期間ベースで作成されます。保険は期間終了時に、更新されない限り終了します。
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